Der Vermögensaufbau zur Erfüllung von Pensionszusagen wurde bisher mit Kapitallebensversicherungen vorgenommen. Entscheidende Vorteile bietet jedoch ein diversifiziertes sachwertorientiertes Portfolios aus Beteiligungen und Investmentfonds:
- Sicherheit und Rendite durch Diversifikation
Die Streuung des Rückdeckungsvermögens über verschiedene, voneinander unabhängige Anlageklassen erhöht die Renditechance und minimiert zugleich das Risiko
- Erträge weitgehend steuerfrei vereinnahmen
Der Großteil alternativer Kapitalanlagen generiert im Betriebsvermögen des Unternehmens weitgehend steuerfreie Erträge
- Liquiditätsaufwand deutlich reduzieren
Höhere Durchschnittsrenditen und weitgehend steuerfreie Erträge führen zu attraktiveren Nachsteuerrenditen: der Liquiditätsaufwand sinkt um 50 % und mehr
- Flexible Einzahlungen
Keine starres Besparen der Rückdeckung der Pensionszusage, sondern angepasst an die Liquiditätssituation des Unternehmens
- Substanzerhalt in der Rentenphase
Die Vorteile höherer Nachsteuerrenditen setzen sich in der Rentenphase fort: so kann die spätere Rentenverpflichtung ggfs. ohne Kapitalverzehr finanziert werden
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